Логотип Автор24реферат
Задать вопрос
%
уникальность
не проверялась
Решение задач на тему:

Организация оптовой торговли ведет учет доходов и расходов по кассовому методу

уникальность
не проверялась
Аа
5294 символов
Категория
Налоги
Решение задач
Организация оптовой торговли ведет учет доходов и расходов по кассовому методу .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

Организация оптовой торговли ведет учет доходов и расходов по кассовому методу. В течение года: -  поступила оплата за отгруженную продукцию -150 000 рублей;  -Реализовано продукции – 600 000 рублей;  -поступило денежных средств от реализации от реализации- 300 000 руб.; -доход от сдачи  аренду торгового зала – 20 000 руб.;   -получен автомобиль в виде взноса в уставной капитал – 450 000 рублей; -доход в виде дивидендов по акциям «Газпрома» - 150 000 рублей. За этот период организацией были осуществлены: -расходы на транспортировку товара покупателю – 100 000 рублей; -начислена зарплата сотрудникам – 200 000 рублей; -выплачена зарплата сотрудникам- 100 000 рублей; -расходы на ремонт автомобиля – 15 000 рублей; -выданы премии работника к празднику 9 мая  – 20 000 рублей. -амортизация в бухгалтерском учете 20 000 рублей; -амортизация в налоговом учете 10 000 руб. Рассчитайте сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджет, определите величину текущего налога на прибыль, отложенных налоговых активов, отложенных налоговых обязательств, расхода по налогу на прибыль Рассчитайте величину чистой прибыли. Рассчитайте величину абсолютной налоговой  нагрузки, если платежи во внебюджетные фонды составили 40 000 рублей.

Нужно полное решение этой работы?

Решение

Потяни, чтобы посмотреть
При применении кассового метода признания доходов и расходов датой получения дохода признается день поступления средств на счета в банках и (или) в кассу, поступления иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашение задолженности перед налогоплательщиком иным способом (п. 2 ст. 273 НК РФ).
Таким образом, в доходах учитываем:
- поступившую оплату за отгруженную продукцию 150000 руб.
- поступившие денежные средства от реализации 300000 руб.
- доход от сдачи  аренду торгового зала 20000 руб. при условии, что денежные средства поступили на расчетный счет
Не учитываем в доходах:
- полученный автомобиль в виде взноса в уставной капитал (пп. 3 п. 1 ст. 251 НК РФ)
- доход в виде дивидендов по акциям «Газпрома», т.к. согласно п. 3 ст. 275 НК РФ дивиденды, полученные от российских организаций, не увеличивают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль у акционера. Ведь налог с дивидендов в общем случае удерживает налоговый агент (российская компания - источник дохода).
Всего доходов:
150000 + 300000 + 20000 = 470000 руб.
Расходами налогоплательщиков признаются затраты после их фактической оплаты (п . 3 ст. 273 НК РФ).
Денежные средства, уплаченные за сырье и материалы, учитываются в составе расходов по мере списания данных активов в производство. Амортизационные отчисления можно включать в расходы только по оплаченному имуществу. Расходы по оплате труда учитываются в момент выдачи зарплаты. Налоги и сборы признаются расходами в момент их перечисления с расчетного счета.
В расходах учитываем:
- выплаченную зарплату сотрудникам 100000 руб.
- амортизацию в налоговом учете 10000 руб.
- расходы на транспортировку товара покупателю 100000 руб. и расходы на ремонт автомобиля 15000 руб. при условии, что эти расходы были оплачены в текущем отчетном периоде.
- платежи во внебюджетные фонды 40000 руб.
Не учитываем в расходах: начисленную зарплату сотрудникам и выданные премии работника к празднику 9 мая.
При расчете налога на прибыль премии можно учесть в расходах, только если выполняются 2 условия: премии предусмотрены трудовым или коллективным договором (абз
50% задачи недоступно для прочтения
Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение
Получить задачу
Больше решений задач по налогам:
Все Решенные задачи по налогам
Получи помощь с рефератом от ИИ-шки
ИИ ответит за 2 минуты