Отчет о движении денежных средств

Движение денежных средств АО «Вершина» за отчетный период:
Операции Сумма, тыс. руб. Сумма, тыс. дол. США Курс дол.США
1 2 3 4
Остаток денежных средств АО «Вершина» на 01.01.20Х1 г:       в кассе 22
на расчетном счете 1 968
на валютном счете 1 152 18 64
Курс ЦБ РФ на 31.12.Х1
62
На расчетный счет за 20Х1 г от покупателей поступило, 12 768
включая НДС 20% (12 768 * 20/120) 2 128
авансовые платежи на сумму, 1 800
включая НДС (1 800 *20/120) 300
Приобретена за рубли иностранная валюта 854 12 67
В качестве комиссионера АО «Вершина» получила от покупателей 21 186
из них перечислила комитенту, 19 260
удержав свое комиссионное вознаграждение, 1 926
включая НДС 20% (1 926 * 20/120) 321
Получено в кассу с расчетного счета 505
Перечислены денежные средства на:
- оплату сырья, материалов, работ и услуг 14 238
включая НДС 20% (14 238 * 20/120) 2 373
- выплату заработной платы 1 623
- страховые взносы 563
- налог на прибыль 222
- НДС 2 634
- НДФЛ 243
- прочие налоги сборы 303
- уплату банку за расчетно-кассовое обслуживание 34
- приобретение финансовых вложений для перепродажи в краткосрочной перспективе 1 519
- банковские депозиты до востребования 796
- выдано работникам под отчет 121
Поступили денежные средства:
- в погашение выданных работникам беспроцентных займов 87
- штрафы от покупателей 109
- от перепродажи финансовых вложений 1 529
- от продажи акций дочерней организации 321
- возврат займов, выданных другим организациям 1 384
- в погашение банковских депозитов до востребования 605
- проценты по банковским депозитам до востребования 48
- проценты по выданным другим организациям займам 166
В 20Х1 г АО «Вершина»продало основное средство за 1 638
включая НДС 20% (1 638 *20/120) 273
Приобретены акции иностранного эмитента 2 030 29 70
За выполненный этап опытно-конструкторских работ было перечислено сторонней организации 1 386
включая НДС 20% (1 386 * 20/120) 231
АО «Вершина» выступило одним из учредителей дочернего общества и перечислило денежные средства в уставный капитал в сумме 239
Были произведены следующие платежи и поступления:
- выпуск дополнительных акций 1 317
- выплата дивидендов акционерам 280
- выкуп собственных акций 173
- приобретение облигаций федерального займа 539
- получение краткосрочного кредита в банке на сумму 2 494
- получение валютного кредита в банке на сумму 2 178 33 66
- частичное погашение ранее полученных кредитов на сумму 1 459
- уплата банку процентов по кредитам, 593
в том числе включенных в стоимость инвестиционного актива 208
Таблица 3.2 - Отчет о движении денежных средств АО «Вершина»
Наименование показателя
Код
Сумма, тыс . руб. Расчет (тыс. руб.)
1 2 3 4
Денежные потоки от текущих операций      
 Поступления – всего
4110 13 999 12 140 + 1 605 + 10 + 244
       в том числе:
    от продажи продукции, товаров, работ и услуг 4111 12 140 12 768 – 2 128 + 1 800 – 300
    арендных платежей, лицензионных платежей, роялти,  комиссионных и иных аналогичных платежей 4112 1 605 21 186 – 19 260 - 321
    от перепродажи финансовых вложений
4113 10 1 529 – 1 519
    прочие поступления
4119 244 87 + 109 +48
Платежи - всего
4120 17 625 11 865 + 2 429 + 385 + 222 + 2 724
     в том числе:
поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги 4121 11 865 14 238 – 2 373
в связи с оплатой труда работников 4122 2 429 1 623 + 563 + 243
процентов по долговым обязательствам
4123 385 385
налога на прибыль
4124 222 222
прочие платежи
4129 2 724 50 + 303 + 34 + 121+ 2 216 (НДС)
Сальдо  денежных потоков от текущих операций 4100 ( 3 626 )
13 999 – 17 625
Денежные потоки от инвестиционных операций
Поступления – всего
4210 3 236 1 365 + 321 + 1 384 + 166
    в том числе:
    от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) 4211 1 365 1 638 - 273
    от продажи акций (долей участия)  в других организациях 4212 321 321
    от возврата предоставленных займов, от продажи     долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к  другим лицам) 4213 1 384 1 384
    дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других  организациях 4214 166 166
    прочие поступления
4219
Платежи – всего
4220 4 171 1 155 + 2 269 + 539 + 208
     в том числе:
      в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных  активов 4221 1 155 1 386 - 231
     в связи с приобретением акций (долей участия) в других  организациях 4222 2 269 2030 + 239
     в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам 4223 539 539
     процентов по долговым обязательствам, включаемым в  стоимость инвестиционного актива 4224 208 208
     прочие  платежи
4229
Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций 4200 ( 935 ) 3 236 – 4 171
Денежные потоки от финансовых операций
Поступления – всего
4310 5 989 4 672 + 1 317
 в том числе:
 получение кредитов и займов
4311 4 672 2 494 + 2 178
     денежных вкладов собственников (участников) 4312
     от выпуска акций, увеличения долей участия 4313 1 317 1 317
      от выпуска облигаций, векселей и других  долговых ценных бумаг и др. 4314 -
      прочие поступления
4319 -
Платежи – всего
4320 1 912 173 + 280 + 1 459
     в том числе:
     собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций     (долей участия) организации или их выходом из состава  участников 4321 173 173
     на уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) 4322 280 280
     в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых  ценных бумаг, возврат кредитов и займов 4323 1 459 1 459
     прочие платежи
4329 -
Сальдо денежных потоков от финансовых операций 4300 4 077 5 989 – 1 912
Сальдо денежных потоков за отчетный период 4400 ( 484 )
-3 626 – 935 + 4 077
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода 4450 3 120
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода 4500 2 640 3 120 + (-484) + 4
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю 4490 4 91/1 – 144
91/2 – 140
144 – 140 = 4
Расчет свернутого сальдо по НДС:
Показатель Сумма, тыс